La Tribunal de Apelaciones para el Quinto Circuito ha anulado la medida emitida previamente por un tribunal de Texas que bloqueaba la implementación de los requisitos de reporte de Beneficiario Final (BOI, por sus siglas en inglés).

Esta decisión permite al Departamento del Tesoro proceder con la aplicación de estos requisitos mientras la demanda presentada por la Federación Nacional de Negocios Independientes (NFIB) contra la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) sigue su curso.

La decisión permite que las disposiciones de la CTA entren en vigor de inmediato.

¿Qué significa esta decisión para las empresas afectadas?

Las entidades sujetas a los requisitos de reporte BOI deben cumplir con las fechas establecidas por la ley. Los plazos para presentar el reporte BOI son los siguientes:

• Empresas creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024: Tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar el reporte BOI.
• Empresas creadas o registradas en 2024: Deben presentar el reporte BOI dentro de 90 días calendario a partir de su creación o registro.
• Empresas creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2025: Deben presentar el reporte BOI dentro de 30 días calendario a partir de su creación o registro.

¿Qué deben hacer las empresas ahora?

Estar atentos a los avisos oficiales de FinCEN: La Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) emitirá comunicados oficiales sobre la implementación de los requisitos BOI.

Prepararse para cumplir con los plazos: Las empresas deben recopilar la información necesaria para cumplir con las obligaciones establecidas por la CTA.

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Sobre la Ley de Transparencia Corporativa (CTA)

La CTA busca combatir el lavado de dinero y otros delitos financieros mediante la recopilación de información detallada sobre los beneficiarios finales de las entidades corporativas. Aunque su intención es fortalecer la transparencia financiera, muchos grupos empresariales, incluida la NFIB, han argumentado que la ley impone requisitos onerosos para las pequeñas y medianas empresas.

Próximos pasos

Si tienes dudas, accede a nuestro curso: Transparencia corporativa: reporte de beneficiarios y requisitos de ley. Este taller, en tema corporativo, presenta información práctica en torno a la norma de presentación de informes o el Reporting Rule, según establecido por la ley federal y conocida como Corporate Transparency Act.

Se discute su implementación en la jurisdicción de Puerto Rico con el objetivo de contrarrestar el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otras actividades ilícitas. Se presentan los requisitos de contenido y forma del referido informe de dueños beneficiarios y; se analizan las interpretaciones judiciales de esta ley federal según se ha dado a conocer en foros estatales hasta el presente.